Prawnik radzi

Upadłość czy restrukturyzacja
 

Przez koronawirusa mam już poważne problemy finansowe. Tarcza antykryzysowa, o której tyle się mówi, nic mi nie pomoże. Nie uchroni mnie przed plajtą. Czy po utracie płynności finansowej muszę złożyć wniosek o ogłoszenie upadłości, czy też jest szansa na jakąś restrukturyzację? Nie chcę zamykać firmy, bo prowadzę ją od wielu lat i w normalnych czasach odpracuję straty. Nie wiem jednak, czy dla aktualnego bankruta jest również dopuszczalna ścieżka restrukturyzacyjna.       Krzysztof G.

Tak, jest to zasadniczo możliwe. 
Stosownie do art. 6 ust. 1 Prawa restrukturyzacyjnego, postępowanie restrukturyzacyjne może być prowadzone wobec dłużnika niewypłacalnego lub zagrożonego niewypłacalnością. Oznacza to, że procedury restrukturyzacji sądowej dopuszczalne są nie tylko dla tych przedsiębiorców, którzy w niedługim czasie mogą stać się niewypłacalni ale również dla już niewypłacalnych. Chodzi w tym przypadku o takich dłużników, którzy utracili zdolność do wykonywania swoich wymagalnych zobowiązań pieniężnych (por. art. 6 ust.2 P.r. w zw. z art. 11 ust. 1 P.u.). Jest to tzw. przesłanka płynnościowa. Domniemywa się, że dłużnik utracił zdolność do wykonywania swoich wymagalnych zobowiązań pieniężnych, jeżeli opóźnienie w wykonaniu zobowiązań pieniężnych przekracza trzy miesiące (art. 11 ust. 1a P.u.). Prawo upadłościowe w art. 11 wymienia jeszcze inne sytuacje pozwalające na uznanie danego podmiotu za niewypłacalny (tzw. przesłanki majątkowe).
Reasumując, jeśli jest się zagrożonym niewypłacalnością, to można wstąpić na ścieżkę restrukturyzacyjną, a jeśli jest się już podmiotem niewypłacalnym, to są dwie możliwości, tj. upadłość lub restrukturyzacja.

Plan restrukturyzacyjny
 

Co ogólnie powinien zawierać plan restrukturyzacyjny, który składa się w sądzie występując z wnioskiem o otwarcie postępowania restrukturyzacyjnego? Proszę o podanie chociaż kilku istotnych zagadnień.     Czesław G.

Nie wchodząc w detale stwierdzić należy, iż w myśl art. 9 ust. 1 Prawa restrukturyzacyjnego, wstępny plan restrukturyzacyjny (dołączany do składanego do sądu wniosku – por. art. 227 P.r.) zawiera co najmniej:
1)    analizę przyczyn trudnej sytuacji ekonomicznej dłużnika;
2)    wstępny opis i przegląd planowanych środków restrukturyzacyjnych i związanych z nimi kosztów;
3)    wstępny harmonogram wdrożenia środków restrukturyzacyjnych.
Na późniejszym etapie powstaje plan restrukturyzacyjny, który w myśl art. 10 ust. 1 Prawa restrukturyzacyjnego zawiera co najmniej:
1)    opis przedsiębiorstwa dłużnika wraz z informacją o aktualnym oraz przyszłym stanie podaży i popytu w sektorze rynku, na którym przedsiębiorstwo działa;
2)    analizę przyczyn trudnej sytuacji ekonomicznej dłużnika;
3)    prezentację proponowanej przyszłej strategii prowadzenia przedsiębiorstwa dłużnika oraz informację na temat poziomu i rodzaju ryzyka;
4)    pełny opis i przegląd planowanych środków restrukturyzacyjnych i związanych z nimi kosztów;
5)    harmonogram wdrożenia środków restrukturyzacyjnych oraz ostateczny termin wdrożenia planu restrukturyzacyjnego; 
6)    informację o zdolnościach produkcyjnych przedsiębiorstwa dłużnika, w szczególności o ich wykorzystaniu i redukcji;
7)    opis metod i źródeł finansowania, w tym wykorzystania dostępnego kapitału, sprzedaży aktywów w celu finansowania restrukturyzacji, finansowych zobowiązań udziałowców i osób trzecich, w szczególności banków lub innych kredytodawców, wielkości udzielonej i wnioskowanej pomocy publicznej oraz pomocy de minimis lub  pomocy de minimis w rolnictwie lub rybołówstwie i wykazania zapotrzebowania na nią; 
8)    projektowane zyski i straty na kolejne pięć lat oparte na co najmniej dwóch prognozach; 
9)    imiona i nazwiska osób odpowiedzialnych za wykonanie układu; 
10)    imiona i nazwiska autorów planu restrukturyzacyjnego;
11)    datę sporządzenia planu restrukturyzacyjnego.
Plan restrukturyzacyjny może być ograniczony, jeżeli z uwagi na wielkość lub charakter przedsiębiorstwa dłużnika ustalenie wszystkich wymienionych informacji nie jest możliwe albo nie jest niezbędne do dokonania oceny możliwości wykonania układu. Ograniczenie planu restrukturyzacyjnego wymaga uzasadnienia.

dr. Waldemar Podel
radca prawny
doradca restrukturyzacyjny

* Od redakcji: Teksty zamieszczone w tym poradniku prawnym pochodzą z archiwalnych numerów Tygodnika Płockiego. Z bieżącymi poradami prawnika można zapoznać się z w najnowszym, dostępnym w punktach sprzedaży papierowym wydaniu TP.